27. Oktober 2019

Einsatz des neuen Instruments TNA zur Aufdeckung von Kassen-Mehrwertsteuerbetrug

Durch Mehrwertsteuerbetrug entgehen den europäischen Mitgliedstaaten jedes Jahr bis zu 50 Milliarden Euro an Steuereinnahmen. Daher wird seit dem 15.05.2019 das Transaction-Network-Analysis-Tool (TNA) eingesetzt, um den EU-Staaten eine schnellere Aufdeckung des Mehrwertsteuerbetrugs zu ermöglichen. Mit diesem neuen Instrument können die Steuerbehörden nun schneller und unkomplizierter auf Informationen über grenzüberschreitende Umsätze zugreifen.

Laut der europäischen Kommission stellt Mehrwertsteuerbetrug heute eines der größten Probleme für die öffentlichen Finanzen dar. Da es zu dessen Begehung mitunter nur weniger Augenblicke bedarf, ist es notwendig, dass die Finanzbehörden über Instrumente für ein möglichst schnelles und effizientes Handeln verfügen. Die Kommission hat sich anhaltend dafür eingesetzt, das Mehrwertsteuersystem weniger betrugsanfällig zu machen. Das neue TNA erlaubt es den Mitgliedstaaten, Mehrwertsteuerdaten rasch auszutauschen und gemeinsam zu verarbeiten und dadurch früher verdächtige Aktivitäten aufzudecken.

Daneben bietet das TNA auch dem EU-Expertennetzwerk für die Betrugsbekämpfung („Eurofisc“) die Möglichkeit, bei der gemeinsamen Datenauswertung intensiver zu kooperieren. Die Eurofisc-Beamten können nunmehr Informationen mit Strafregistern, Datenbanken und Informationen von Europol und der EU-Betrugsbekämpfungsbehörde OLAF abgleichen und grenzüberschreitende Ermittlungen koordinieren. Hierdurch soll Karussellbetrug noch effizienter aufgedeckt werden.